⏱ 6 min de lectura · Las cinco maniobras documentadas por el consultor técnico de la querella
El consultor técnico de la querella penal presentada por María Cristina Zuccardi concluye en su informe que José Alberto Zuccardi ha eliminado de su patrimonio la totalidad (99,7%) de sus acciones en La Agrícola S.A., de manera que en la actualidad no le queda ninguna participación a su nombre en la empresa familiar.
El informe detalla que este vaciamiento se logró mediante una serie de actos societarios irregulares, realizados con la participación esencial de sus tres hijos y de su apoderado Pedro Giovanello, con el fin de hacer desaparecer su activo más importante y no cumplir con la sentencia de la Suprema Corte de Justicia de Mendoza.
Antecedente — la simulación original
El patrón de defraudación documentado en el expediente no comenzó en 2024. La pericia judicial y la causa penal trabajan sobre una base factual ya establecida por la SCJM: la compraventa del 12,47% de las acciones realizada en los años noventa fue declarada simulación absoluta por la Suprema Corte. La razón: los fondos no salieron del patrimonio personal de José Alberto Zuccardi sino de la propia empresa.
«En el expediente está demostrado que los fondos para adquirir ese paquete accionario no salieron del bolsillo del hijo varón, sino de la misma empresa a través de cheques firmados por la madre.»
Instituto de Derecho Comercial — Reunión abierta, 16/04/2025 · min. 52:44 · Ver análisis completo
Maniobra 1 — Simulación de entrega del 30% a sus hijos
Zuccardi simuló transferir cerca del 30% del paquete accionario a sus tres hijos mediante la excusa de aumentos de capital y cesión de acciones. El caso más documentado: se contabilizó como un «aporte de capital» personal de su hijo José Miguel el dinero proveniente de la venta de una patente a la empresa danesa Alfa Laval. Sin embargo, según el consultor, el desarrollo de dicho invento y los equipos habían sido financiados por la propia sociedad La Agrícola S.A.
Maniobra 2 — Creación de un «blindaje» mediante un fideicomiso
Zuccardi transfirió el 69,88% restante de sus acciones al Fideicomiso Familia Zuccardi, cuyo agente fiduciario era Pedro Giovanello. La transferencia se concretó el 2 de agosto de 2024, días antes de que la Suprema Corte de Mendoza dictara sentencia condenándolo a pagar USD 12 millones a su hermana.
Maniobra 3 — Pérdida de poder político y económico del fideicomiso
En una asamblea celebrada un día después de la sentencia condenatoria, se modificó el estatuto societario: las acciones del Fideicomiso quedaron como «ordinarias» (un voto y un tercio de dividendos) mientras que las acciones de los hijos se convirtieron en «preferidas y privilegiadas» (5 votos y doble dividendo). El efecto: la minoría accionaria de los hijos pasó a tener el control total de la empresa.
Maniobra 4 — Licuación del capital
En diciembre de 2024, la sociedad aprobó un aumento de capital de $504.000.000 que fue suscripto únicamente por los tres hijos. Giovanello no ejerció el derecho a acrecer en nombre del Fideicomiso. La participación del Fideicomiso cayó del 69,88% a apenas el 23,76%.
Maniobra 5 — Ocultamiento de inmuebles rurales
Zuccardi compró a título personal una finca a Salentein S.A. por USD 883.133. Luego la aportó a La Agrícola S.A. a cambio de acciones. Y finalmente transfirió esas acciones al Fideicomiso. Mediante esta triangulación eliminó de su activo personal un valioso inmueble rural.
La conclusión del consultor técnico
«Todas estas operaciones contaron con la colaboración de sus hijos y de Giovanello para “disminuir u ocultar su patrimonio con el objetivo de impedir que su hermana, María Cristina Zuccardi, le cobre lo que la sentencia de la Suprema Corte de Justicia ordenó”.»
Consultor técnico de la querella penal — Fiscalía de Delitos Económicos de Mendoza
Resumen: el trayecto del 99,7% al 0%
| Operación | Fecha | Efecto |
|---|---|---|
| Aumentos de capital ficticios + cesión a hijos | 2020–2021 | 30,12% a nombre de los hijos |
| Transferencia al Fideicomiso Familia Zuccardi | 2 agosto 2024 | 69,88% blindado en fideicomiso |
| Modificación estatutaria (acciones preferidas) | 6 agosto 2024 | Fideicomiso sin poder político ni económico |
| Aumento de capital no suscripto por el fideicomiso | Diciembre 2024 | Fideicomiso licuado: 69,88% → 23,76% |
| Triangulación finca Salentein | Sin fecha precisa | Inmueble rural de USD 883.133 fuera del activo personal |
📚 Ver también — Penal y ejecución
→ Estado actual de la causa penal — sobreseimiento apelado, la SCJM decide
→ La queja ante la CSJN no suspende la ejecución — art. 285 CPCCN
→ Historia completa del Caso Zuccardi
→ Violencia económica de género — el eje transversal
Caso Zuccardi 